昨日晚间，爱美客发布2024年三季报。数据显示，公司前三季度合计实现营业收入23.76亿元，同比增长9.46%；归母净利润15.86亿元，同比增长11.79%；扣非归母净利润15.30亿元，同比增长9.66%。

前三季度，爱美客销售毛利率及销售净利率维持在相对高位，分别为94.80%、66.73%。同花顺iFinD数据显示，期内公司销售期间费用率同比减少1.08个百分点至19.26%，销售费用、管理费用同比均有所下滑。

值得注意的是，爱美客第三季度业绩增速仍处于相对低位，实现营业收入7.19亿元，同比增长1.10%；归母净利润4.65亿元，同比增长2.13%；扣非归母净利润4.42亿元，同比下降4.35%。

对于爱美客上述业绩表现，华泰证券研报称，Q3医美需求仍较弱，景气待改善；平安证券研报称，中高端消费受影响，Q3业绩基本持平；光大证券研报称，受消费整体疲软影响，单季度增长放缓。整体来看，多家券商研报表示，将下调对公司的业绩预测。

2024年三季报发布同日，爱美客公告公司2023年第一期限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期和预留授予部分第一个归属期符合归属条件。本次符合归属条件的激励对象人数122人，限制性股票拟归属数量16.0787万股，限制性股票授予价格197.48元/股。

爱美客在上述公告中称，本激励计划首次授予的限制性股票归属考核年度为2023-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次。2024年公司业绩考核目标为以2022年为基数，2024年营业收入增长率不低于103%，或2024年净利润增长率不低于89%，两个条件满足其一即可。净利润指经审计的扣非归母净利润，且剔除本次及其他激励计划或员工持股计划(如有)股份支付费用的影响。

同花顺iFinD数据显示，爱美客于2022年实现营收19.39亿元，实现扣非归母净利润11.97亿元。据此粗略计算，若要完成2024年公司层面的业绩考核目标，公司营收、扣非归母净利润或分别不低于39.36亿元、22.62亿元。今年前三季度已过，公司业绩完成度分别约为60.36%、67.63%。

2024年仅余两个多月就将画上句号，爱美客能否完成股权激励计划公司层面业绩考核目标尚不可知。但与2023年前三季度即可超额完成全年目标相比，2024年确然略显艰难。

二级市场方面，今日爱美客股票开盘即下跌，跌幅达5%，而后持续处于震荡下跌状态，截至下午收盘为208.70元/股，跌幅为3.82%。

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